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證券制度論文

小議證券投資基金信息披露的完善

導讀 : 一、證券投資基金信息披露制度原理分析 （一）證券投資基金信息披露的經濟學分析 1．信息不對稱理論 信息不對稱理論最早由喬治•阿克爾洛夫提出，其在1970年發表《檸檬市場：質量部確定性與市場機制》論文，用以說明相關信息在交易雙方之間的不對稱分布對交易市場行為和市場運行效率所產生的重要影響。20世紀70年代，該理論被其他學者約瑟夫•斯蒂格利茨和邁克爾&bul...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：353   

證券制度論文

淺論綠色證券法律制度的建構

導讀 : 一、綠色證券在我國的發展現狀 (一)綠色證券政策的提出 在我國，綠色證券政策的基礎是上市公司的環保核查制度，其發展經歷了一個逐步完善的過程。2001年3月，中國證監會發布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號———首次公開發行股票申請文件》(證監［2001］36號)(現已廢止)，該準則明確規定，股票發行人對其業務及募股資金擬投資項目是否...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：481   

證券制度論文

小議金融資產證券化法律制度的建構

導讀 : 一、國有商業銀行不良資產證券化的立法模式 國有商業銀行不良資產證券化立法模式旨在通過適當的制度安排來處理不良資產。在實踐中，政府開始了一系列的立法模式的探討，早在２００５年７月２１日，財政部聯合香港金管局召開“資產證券化和信用擔保相關問題”的研討會議，討論一些國家和地區推進資產證券化尤其是不良資產證券化的先進經驗。國家有關部門也已將資產證券化立法事項提上日程，我國有...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：426   

證券制度論文

證券法律制度差異下概念股集體訴訟成因分析

導讀 : 一、證券發行制度的差異 由于我國證券市場起步較晚，發展尚不成熟，因此采用核準制，由政府對公司上市條件進行實質審查，通過公權力將資產質量差風險高的公司隔絕在證券市場大門外，以此降低投資者風險，維護投資者的利益，保護我國資本市場和國民經濟整體的健康發展。這是介于審批制與注冊制之間的一種折中的證券發行制度，是我國從計劃經濟采用的審批制，到將來實現注冊制的過程，同時吸取兩種制度的優點，沖減二者的劣...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：431   

證券制度論文

中介化證券擔保的形式及權益的實現

導讀 :   證券擔保在金融市場中發揮著重要作用。近年來，證券擔保交易作為一種有效的擔保機制大量應用于證券回購交易、證券借貸交易和衍生品交易中，其數量和額度均在穩定增長。然而，受國內法制和法律傳統的影響，各國在證券擔保交易制度的適用范圍、擔保種類、擔保方式、擔保權的實現等方面的規定存在較大差異，從而增加了交易成本，影響了跨國證券交易的發展。在強調資源整合和成本效率的全球金融市場下，統一的實...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：373   

證券制度論文

證券店頭市場信息披露制度狀況

導讀 :   信息披露制度又叫做公示制度，是指上市公司按照有關法律規定定期向證監會和所在證券交易所報告該企業財務狀況和經營狀況等。并且還要把這些資料告知全社會公眾，這樣做是便于保護投資者收益，使上市公司得到社會公眾監督，便于投資者及時充分了解企業實際情況。具體包括：發行前的信息披露、上市后的信息公開兩大部分，其中上市后的信息公開包括招股說明書、臨時報告和定期報告[1]。  ...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：431   

證券制度論文

證券業稅收制度狀況及架構建議

導讀 :   1.中國證券業稅收制度現狀   證券稅制是指與證券市場的行為主體或其行為相關的稅收政策及其制度規定。既是對股票、債券等有價證券的發行、轉讓、投資、贈與以及繼承等所課征的各種稅收。我國現行的證券稅制主要涉及的稅種有三種。一是證券流轉稅。這是對證券的發行和流通課征的稅，包括證券印花稅和證券交易稅等。二是證券投資所得稅。這是對證券投資所產生的股息、紅利、利...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：431   

證券制度論文

證券期貨市場稅收策劃思路

導讀 :   一、證券期貨市場稅收管理的現狀   (一)證券交易印花稅   證券交易印花稅,是從普通印花稅中發展而來的,屬于行為稅類,根據一筆股票交易成交金額對買賣雙方同時計征,A股基本稅率為0.1%且單向征收,基金和債券不征收印花稅。根據我國稅法規定,對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權轉讓依據,按確立時實際市場價格計算的金額征收印...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：386   

證券制度論文

證券內幕交易民事賠償訴訟程序

導讀 :   一、我國內幕交易民事賠償訴訟制度進程及現狀   內幕交易是指“上市公司高管人員、控股股東、實際控制人和行政審批部門等方面的知情人員，利用工作之便，在公司并購、業績增長等重大信息公布之前，泄露信息或者利用內幕信息買賣證券謀取私利的行為。”①隨著我國市場經濟的發展和全民炒股時代的到來，我國的證券市場飛速發展，但同時也產生了內幕交易...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：413   

證券制度論文

操縱市場侵權責任構成要件

導讀 :   一、操縱市場概述   何謂操縱市場？從學理上看，操縱（Manipulation）市場是指行為人單獨或者聯合利用資金優勢或持股優勢或者利用信息優勢等手段，影響證券市場價格或者證券交易量，誘使投資者買賣證券，進而擾亂證券市場秩序的行為。從立法上看，目前世界各國或地區沒有統一定義，我國《證券法》只是在第七十七條列舉了證券操縱行為的幾種表現形式，并沒有給操縱...

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發布時間：2021-4-9 | 瀏覽：407